С 1 сентября 2026 года в декларации 3-НДФЛ появится отдельный способ заявить вычет по взносам на добровольное страхование жизни. Речь идет о платежах, внесенных в 2025 году по договорам, оформленным с 1 января 2025 года. У граждан будет выбор: заявить эти расходы как социальный вычет или включить их в вычет на долгосрочные сбережения.
За какие взносы можно вернуть налог
Вычет касается договоров добровольного страхования жизни сроком не менее пяти лет. Взносы должны быть перечислены в 2025 году, а сам договор — заключен в пользу налогоплательщика, его супруга или супруги, родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев или сестер.
Еще одно обязательное условие — статус налогового резидента России. Вернуть можно не всю сумму взносов, а ранее уплаченный НДФЛ с расходов в пределах установленного лимита.
Какой лимит действует
Для вычета на долгосрочные сбережения предусмотрен общий лимит — до 400 тысяч рублей в год. В него могут входить не только взносы по договору страхования жизни, но и другие расходы, относящиеся к долгосрочным сбережениям.
Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, по которой облагаются доходы человека. Например, при ставке 13% вычет с расходов на 400 тысяч рублей может дать до 52 тысяч рублей возврата. Но получить больше уплаченного за год НДФЛ нельзя.
Почему важно выбрать подходящий вариант
Один и тот же страховой взнос нельзя заявить дважды — одновременно как социальный вычет и как вычет на долгосрочные сбережения. Поэтому перед подачей декларации стоит сравнить лимиты и собственные расходы за год.
Для договоров, заключенных до 1 января 2025 года, сохраняется прежний порядок: взносы относятся к социальному вычету. Новые правила касаются договоров, оформленных начиная с 2025 года.
Как оформить возврат
После вступления в силу обновленной формы декларации сведения можно будет заявить через 3-НДФЛ. Понадобятся договор со страховой компанией, документы об оплате взносов и справка о доходах. Перед отправкой декларации стоит проверить точный перечень документов в личном кабинете налогоплательщика или на сайте ФНС: условия зависят от вида договора и выбранного вычета.
Читайте также:
