Не каждый человек, который собирается заработать немного денег, например, на своем хобби, задумывается о правомерности действий. Между тем в законодательстве РФ четко определено, как вести бизнес в правовом поле. Для этого нужно открыть фирму (ООО), стать индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым лицом. В остальных случаях получение дохода на постоянной основе можно считать незаконным предпринимательством. Нарушителям грозит ответственность – налоговая, административная, а иногда и уголовная.
Можно ли скрыться от ФНС
Рассказ о последствиях незаконного ведения бизнеса начнем с предупреждения: не стоит недооценивать налоговые органы! Современная степень цифровизации экономики и особенности ведения бизнеса позволяют ФНС вычислять граждан, получающих нелегальный доход. Источником информации могут стать:
-
Социальные сети, потому что свои услуги и товары многие предлагают именно там.
-
Клиенты и покупатели. Нередко они сами жалуются в ФНС, если качество и условия покупки их не устроили.
-
Банки. Ведь карты физических лиц не предназначены для получения систематического дохода от предпринимательства.
-
Отчетность контрагентов, если гражданин работает с компаниями и ИП.
Предпринимательством считается деятельность, для которой характерны такие черты:
-
ориентированность на прибыль;
-
самостоятельность;
-
систематичность.
Иначе говоря, человек, который несколько раз получил суммы по операциям, не связанным с работой по найму, может заинтересовать ФНС. Особенно если при этом он рекламирует свои услуги через Интернет. Подробнее о том, как налоговые органы могут вычислить и доказать факт ведения бизнеса без регистрации, читайте в этой статье.
Что грозит за нелегальный бизнес
Тип ответственности за незаконное предпринимательство зависит от того, был ли получен доход и какова его сумма. Однако стоит иметь в виду, что административный штраф может грозить даже в том случае, если гражданин лишь намеревался получить прибыль. Далее расскажем обо всем подробно.
Начисление налогов
Доход физлица облагается НДФЛ. Если человек работает по трудовому или гражданско-правовому договору, этот налог удерживает из выплаты и перечисляет в бюджет наниматель. Если же доход получен от других операций, человек должен уплатить его сам. Например, с продажи имущества. Или с вознаграждения, полученного за исполненные услуги. Добавим, что один раз принять плату без регистрации бизнеса допустимо.
Когда ФНС устанавливает факт незаконного предпринимательства, то с суммы доказанного дохода начисляется НДФЛ по ставке 13%. В большинстве случаев это гораздо менее выгодно, чем платить налоги с дохода, если деятельность зарегистрирована должным образом.
Например, если стать самозанятым, то налог составит максимум 6% от суммы дохода. Такая же ставка будет действовать, если стать индивидуальным предпринимателем и выбрать систему налогообложения УСН с объектом «Доходы». Кроме того, у ИП есть право купить патент на некоторую деятельность, а это может быть еще выгоднее.
Штрафы
Ведение бизнеса без регистрации является административным правонарушением. В соответствии с частью 1 статьи 4.1 КоАП за это может быть наложен штраф 500-2 тыс. руб. Решение о привлечении к ответственности принимает суд по обращению ФНС.
Но санкции на этом не заканчиваются. В зависимости от специфики бизнеса, налоговый орган может взыскать через суд и другие штрафы. Например, за работу без лицензии, если она была нужна, или без кассового аппарата.
Кроме того, наказать рублем нелегального предпринимателя может и сама ФНС. Статьей 116 Налогового кодекса предусмотрен штраф за ведение организацией или ИП деятельности без постановки на налоговый учет. Его сумма – 10% от доходов, полученных бизнесом, но не менее 40 тыс. руб.
Уголовная ответственность
Если в результате ведения бизнеса без регистрации государству, организациям или физическим лицам был нанесен ущерб в размере более 2,25 млн рублей, виновника могут привлечь к уголовной ответственности. По статье 171 УК РФ ему грозит:
-
штраф 300 – 500 тыс. руб. либо в размере его дохода за период до двух лет;
-
обязательные работы до 480 часов;
-
арест до полугода.
Если же сумма ущерба будет свыше 9 млн рублей, наказание может быть таким:
-
штраф до 500 тыс. руб. или в размере дохода за 1-3 года;
-
принудительные работы до 5 лет;
-
лишение свободы до 5 лет, иногда совместно со штрафом до 80 тыс. руб. (или в размере дохода за срок до 6 месяцев).
Под ущербом, нанесенным государству, в данном случае подразумеваются недоплаченные налоги. Как видно, санкции за это могут быть весьма суровыми. И единственный надежный способ их избежать — зарегистрировать бизнес и вести деятельность легально.
